Calculadora exclusiva do Contrato PJ. Prática e objetiva! 💲
Atualizada em 2020
Inclui Fator “r”, pró-labore, INSS e Imposto de Renda PF.
Clique na imagem abaixo para acessar!
Profissionais empregados no regime PJ precisam pagar o Imposto de Renda? Você sabe qual a diferença entre o IR da CLT e da PJ? Isso é muito simples. Entenda agora!
A resposta é Sim! O profissional PJ precisa sim pagar Imposto de Renda, mas ele paga bem menos imposto do que um CLT.
Se você já leu outros artigos aqui no blog, deve saber que nós recomendamos uma certa “configuração ideal” de empresa para profissionais PJ.
Nessa configuração, o seu CNPJ estaria enquadrado no Simples Nacional, e você declararia um pró labore, todo mês, de 28 a 30% do seu salário.
Diante do Governo, você é um empresário, e o seu salário é o faturamento da sua empresa. Você formaliza que esses 28% do faturamento são o “salário do dono da empresa”.
Fazendo assim, você paga Imposto de Renda somente sobre essa parcela, e não sobre 100% do salário, como seria na CLT.
O restante é classificado como “retirada de lucro”, e sobre isso não incide absolutamente nenhum imposto.
Sim, isso é totalmente legal!
Na verdade, você não é obrigado a retirar pró labore nenhum se não quiser. Mas é bom fazer isso para reduzir ainda mais o imposto cobrado da pessoa jurídica.
Cuidado para não confundir.
O Imposto de Renda que nós, cidadãos, declaramos entre Março e Abril, e depois recebemos restituição (ou não), é o IRPF – Imposto de Renda Pessoa Física.
As empresas de maior porte também pagam Imposto de Renda, mas este é outro tributo, com outras regras – o IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica.
No Simples Nacional não existe IRPJ. Você só paga um boleto mensal correspondente a uma porcentagem do seu faturamento.
E, caso não esteja trabalhando e não fature nada, obviamente não precisa pagar nada.
Então, o profissional PJ só precisa se preocupar com o IR da sua pessoa física, que por sinal é muito menor do que se ele fosse CLT.
Além do Imposto de Renda, o PJ tem alguns outros impostos e encargos. Mas no geral, toda a carga tributária do regime PJ é menor do que na CLT.
Isso é facilmente demonstrado através da nossa Calculadora CLT x PJ, a qual você pode baixar gratuitamente agora pelo link abaixo:
https://www.contratopj.com.br /calculadora -clt -pj -fator -r/
Através da calculadora, você consegue comparar cenários e saber para onde vai cada centavo do seu salário, na CLT e na PJ.
Por favor, compartilhe suas dúvidas e feedback nos comentários. Eu leio e respondo todos! 😉
Como um profissional PJ se aposenta no fim da sua carreira? Ele tem os mesmos direitos à previdência que tem um trabalhador CLT? Quem avalia trocar a CLT pela PJ certamente esbarra nessa questão. Vamos respondê-la.
Antes, vamos rever como funciona o INSS, também chamado de Previdência Social – o órgão público responsável por conceder aposentadoria à população, bem como receber as contribuições dos trabalhadores ativos.
O INSS é obrigatório para todo trabalhador CLT, mas opcional para autônomos, empresários e profissionais PJ. Os profissionais PJ que pagam o INSS tem direito a vários auxílios, menos aposentadoria.
Há décadas duvida-se da solvência da Previdência Social, e por isso houve uma Reforma recentemente.
Nesse sistema, após encerrar a carreira, o trabalhador CLT para de trabalhar e passa a receber uma quantia mensal do INSS, para suprir suas necessidades.
Esse valor, hoje, está limitado a R$ 6.101,06, e é atualizado anualmente pelo Governo.
Uma opção ao INSS é a Previdência Privada, a qual consiste num produto de investimento, tal como tantos outros existentes no mercado.
Esse investimento pode ser extremamente útil tanto para CLT’s quanto PJ’s, pois trata-se de contratar um serviço de uma seguradora particular, sem passar pela burocracia do Governo.
Ao contrário do INSS, uma Previdência Privada oferece várias formas de se aposentar. Você pode ter, por exemplo:
E não precisa ter idade ou tempo de contribuição mínimos. Tudo depende do dinheiro que você aportou.
Há quem se aposente com 40 anos ou menos. 😮
É importante tomar cuidado porque no Brasil há vários produtos péssimos de previdência, e muitos bancos exploram o desconhecimento da população sobre o assunto.
Neste post, aqui no Contrato PJ, eu deixei uma série de critérios para analisar ao fazer um plano de previdência privada.
Agora vai ficar claro que isso aqui serve tanto para os CLT’s quanto para os profissionais PJ.
Diferença 1: No INSS, a contribuição do trabalhador precisa ser mensal, de acordo com o valor dos seus rendimentos, e é descontado pelo patrão.
Já na previdência privada, o cidadão investe quanto e quando desejar.
Diferença 2: O próprio Governo concede benefícios tributários para trabalhadores que apliquem em previdências privadas.
Dependendo do plano, você pode reduzir em até 12% por ano a base de cálculo do Imposto de Renda.
Mas a diferença que eu mais gosto entre as previdências Social e Privada é essa:
No INSS, os trabalhadores ativos pagam ao Governo, que por sua vez assume a responsabilidade de pagar os aposentados, ao longo das décadas.
Não existe nenhuma conta corrente onde os valores de cada um ficam segregados.
Então, se o Governo Federal “quebrar as pernas“, coisa que nunca foi muito difícil no Brasil, todos podem ficar igualmente prejudicados, independente de quem contribuiu mais.
Já as previdências privadas funcionam no regime de capitalização, isto é, cada cidadão tem uma conta onde ficam guardadas as suas contribuições, atreladas ao seu CPF.
Esses recursos ficam aplicados em investimentos da preferência do trabalhador, conforme seu apetite de risco: Tesouro Nacional, títulos de renda fixa ou até mesmo ações e renda variável.
Para aprofundar no assunto, não deixe de conferir os 5 critérios para analisar na contratação de uma previdência.
Este artigo foi útil para você? Tem alguma dúvida? Comente aqui embaixo… 😉
Nós do Contrato PJ fizemos uma calculadora CLT x PJ ideal para profissionais assalariados que querem comparar propostas e remunerações nos regimes CLT e PJ, com simplicidade.
Esta calculadora não foi feita porque faltam calculadoras na internet com a mesma finalidade. Mas sim para permitir comparações fáceis, objetivas e focadas naquilo que o profissional assalariado realmente precisa.
Você não precisa pegar vários holerites de meses passados, valor exato de vale-refeição, contador, plano de saúde. Não!
Você só precisa digitar o valor bruto que consta na sua carteira de trabalho. A partir disso, a planilha mostra tudo o que você precisa saber, sem queimar seus neurônios com detalhes desnecessários.
Então, vamos lá:
Abrindo a calculadora (que é apenas uma planilha em Excel sem macros), você verá o seguinte.
Esta é a única coisa que você precisa digitar – o valor bruto do seu salário, normalmente conforme registrado na carteira de trabalho.
Com base nisso, as fórmulas já programadas na calculadora vão lhe mostrar, logo abaixo desse campo:
Mantendo a simplicidade que nos motivou a criar a calculadora, apresentamos três cenários teóricos* numa conversão de CLT para PJ.
*Você deve estar se perguntando se faz algum sentido o cenário #2. É exatamente por isso que eu os chamei de cenários “teóricos”.
Observando os cenários, você terá uma visão dos dois extremos possíveis numa negociação. Lembrando que o ideal numa migração de CLT para PJ é o acordo ficar bom para os dois lados, tal como em qualquer negócio.
Pelo menos uma vez por ano as tabelas de Imposto de Renda, INSS, salário mínimo (…) sofrem atualização.
Sempre que houver atualização, nós lhe enviamos por email a Calculadora CLT x PJ atualizada!
De qualquer modo, na aba “Parâmetros” da planilha, consta todos valores que embasam os cálculos acima. Além disso, as fórmulas são abertas e você pode consultá-las para entender a lógica.
A planilha não possui macros, scripts e nada que comprometa a sua segurança. Baixe aqui:
Conforme você amadurece a sua avaliação, provavelmente vai sentir falta de campos como Vale Refeição, PLR, Contador e afins. Já recebi várias sugestões nesse sentido.
Pela sua simplicidade, eu particularmente sugiro que você some ou desconte tais valores do salário líquido.
Talvez coloquemos numa próxima versão, mas ainda não o fizemos por receio de dificultar a experiência de uso dos profissionais que ainda estão na fase inicial de sua jornada.
As contratações no regime PJ tornaram-se comuns em certas profissões por causa dos altos salários, pois acaba sendo bom para o empregado e para o patrão.
Muitas pessoas tem nos trazido valores específicos e perguntado se vale a pena ou não ser PJ.
Vamos imaginar um profissional no início da carreira, com proposta para ganhar R$ 3000 por mês, podendo escolher entre CLT e PJ, mas sem mudar o valor…
Como CLT, seus descontos serão de R$ 400, então, o salário líquido será de R$ 2.600.
Mas além disso, haverá 8% de FGTS para usar em caso de demissão e outras emergências, férias de 30 dias todo ano, com R$ 1000 de adicional para a viagem, e o 13º salário para gastar no Natal.
Se o mesmo profissional fosse PJ, sem férias nem 13º nem FGTS, o salário líquido seria de R$ 2.700, após pagar o imposto do Simples Nacional e INSS. E mais nada.
Note que nesse caso apenas o patrão se dá bem. O profissional ganha quase nada a mais, e fica sem uma série de benefícios.
Nessas condições, eu acho que não vale a pena ser PJ, pois só um dos lados ganha.
O regime PJ começa a ser vantajoso lá na casa dos R$ 5000. E para quem ganha ainda mais, pode fazer uma tremenda diferença a nível de patrimônio.
Lembre-se que cada caso é um caso, e uma decisão de emprego precisa ir muito além da matemática.
Os números foram tirados da nossa Calculadora CLT x PJ. Baixe a sua e calcule conforme a sua realidade!
*Valores, impostos e encargos vigentes em 2020.
Você está com uma entrevista à distância marcada? Fique tranquilo, aqui tem tudo que você vai precisar saber para passar a melhor impressão possível para o(a) recrutador(a).
Não corra o risco de cometer deslizes bobos por causa de detalhes e talvez até perder essa oportunidade.
Na WK, realizamos entrevistas remotas praticamente todos os dias, desde antes da pandemia. Então podemos te ajudar a se preparar para sua próxima entrevista remota. Continue lendo e aproveite!
Antes de você procurar qualquer oportunidade de emprego, existem cuidados básicos. Isso porque pode ser que algum recrutador chegue até você, e nesse caso, é importante deixar algumas coisas alinhadas.
Fique atento às fotos de perfil que você usa em lugares como:
Caso você seja chamado diretamente por esses meios, já estará preparado para passar uma imagem mais profissional. Veja dicas de como escolher uma foto de perfil profissional para qualquer rede.
Outra dica bem importante é evitar postar nas redes sociais conteúdos que podem manchar a sua imagem profissional.
Essa dica se aplica tanto às entrevistas remotas, quanto presenciais. Mas à distância, o entrevistador está a um clique de conferir suas redes mesmo durante a conversa.
E quando a entrevista já está marcada, existem vários cuidados para se tomar antes do grande dia. Confira nas próximas linhas.
Muitas pessoas, quando sabem que vão aparecer na frente de uma câmera, podem ficar nervosas antecipadamente. Fique tranquilo!
O recrutador possivelmente está acostumado com esse tipo de processo e se preocupa apenas em conhecer você, assim como você deve querer conhecer mais sobre a empresa.
Fale com seus familiares e pessoas que moram com você que tem uma entrevista marcada e o dia, e relembre-os no dia para não fazerem barulho, e só interromper a entrevista se for algo urgente.
Agora pense no seu ambiente. Busque um lugar tranquilo, silencioso e faça o possível para que ele pareça um escritório. Lembre-se que esse pode ser o seu espaço de home office.
Quando descobrir por qual plataforma será feita a entrevista, baixe o aplicativo e crie sua conta o quanto antes.
Entre usar celular ou computador, tudo depende.
O computador dificilmente irá tremer a câmera, porém você não pode mudar a conexão para 3G/4G caso a wi-fi perca a conexão.
Por outro lado, o smartphone:
Leve todos esses pontos em consideração para decidir qual dispositivo usar.
Agora que você já sabe o dispositivo e plataforma online de entrevista à distância, teste microfone e câmera com alguma pessoa antes da entrevista remota.
Não esqueça de que é importante uma iluminação contra o seu rosto, nunca de trás. Se não tiver uma luminária, vale até ficar de frente para alguma janela e receber luz natural.
Como última dica para dias antes da entrevista, anote as perguntas num papel e guarde-as para o momento certo, geralmente no final da entrevista. Veja o que perguntar numa entrevista de emprego.
Obviamente, desative as notificações de redes sociais no smartphone antes da entrevista remota. Se você for usar o computador, então recomendo que ative o modo avião.
Outra dica muito importante é usar fones de ouvido durante a conversa. Isso porque o entrevistador não sabe se há outras pessoas no ambiente, então os fones impedem que informações sigilosas sejam expostas.
Além disso, demonstra que você está concentrado. Mesmo que olhe para o lado durante a conversa, estará ouvindo tudo que o(a) entrevistador(a) diz.
Se não tiver outra pessoa para atender as urgências por você, avise antecipadamente se algum imprevisto pode acontecer. Exemplos disso são uma criança pequena em casa ou uma encomenda que está para chegar.
Caso goste de fazer anotações durante a entrevista, avise no começo também. Isso serve para o(a) entrevistador(a) não achar que você está distraído.
Cuide os ruídos e barulhos, um exemplo clássico é o som do teclado do computador. Então se esse for o seu dispositivo para a entrevista, evite de digitar nele.
Por fim, lembre-se de que você está conversando na internet, e podem acontecer alguns delays. Então para evitar uma conversa truncada, antes de responder uma pergunta preste atenção no tom de voz do(a) recrutador(a) e aguarde um momento de silêncio.
Aposto que quando a entrevista acabar, você vai querer saber se foi bem, não é mesmo? Nunca pergunte isso ao final da entrevista. Nesse caso, veja 6 sinais de que sua entrevista de emprego pode ter sido um sucesso.
Tenha uma ótima entrevista!
A nossa popularíssima Calculadora CLT x PJ (já passou dos 10 mil downloads em 1 ano) colocou na ponta do lápis todos os detalhes da migração CLT para PJ, no mês a mês.
Neste post, venho trazer uma abordagem diferente: o longo prazo.
Uma vez eu li na InfoMoney uma frase que me marcou. Para o colunista Len Penzo, há coisas que os nossos vizinhos milionários não contam.
Uma delas é gastar menos do que ganha. Outra é guardar dinheiro ao longo de décadas.
Coluna do site Infomoney
Bem antes, no começo da minha carreira, fiquei do mesmo modo marcado ao ler o livro Os Segredos da Mente Milionária, por aprender preceitos que moldaram meu comportamento até hoje.
Neste post vamos explorar uma pergunta nova, que eu nunca vi ser explicada: quem fica rico antes? O CLT ou o PJ?
Para nos responder, ninguém melhor do que o bom e velho Excel. Vou disponibilizar a planilha para download, e meu raciocínio explicado abaixo.
Suponhamos que um Analista Desenvolvedor Sênior qualquer ganhe R$ 10.000 por mês como CLT.
Segundo a calculadora do Contrato PJ, ele sozinho paga de impostos e encargos R$ 2.593,74. Seu patrão gasta mais R$ 2.000 por mês com direitos trabalhistas que poderiam, ser repassados ao salário, caso ele fosse PJ.
Se esse analista poupar disciplinadamente míseros 10% do seu salário bruto por mês, conforme os ensinamentos dos nossos gurus, ele juntará R$ 12 mil por ano.
A cada dez anos de trabalho, produzirá R$ 120 mil, descontando os juros e rendimentos.
O que se faz com 120.000 reais? Dá-se entrada num apartamento? Aqui no centro de São Paulo, é preciso trabalhar 30 anos como sênior CLT para comprar um studio perto do metrô.
Agora, imagine-se você, leitor, no cargo do mesmo Analista Desenvolvedor Sênior, ganhando os mesmos R$ 10 mil por mês, mas como PJ.
Ainda conforme a nossa calculadora CLT x PJ, o seu imposto é substancialmente menor: R$ 975,20. Como seu patrão não gasta nada, logo ele te dará um aumento, ao ver o quanto você é bom.
Além de poupar religiosamente os 10% do bruto (R$ 1.000,00), você também guarda o imposto economizado: mais R$ 1618,54.
Essa sopa de números pode parecer assustadora da primeira vez. Mas insista! Essa habilidade te tornará rico. Continue lendo, e releia se achar necessário.
A cada ano trabalhando como PJ, o seu patrimônio engorda mais de 30 mil reais.
São R$ 300 mil a cada década além dos juros, proventos e ganho de capital (dependendo dos seus investimentos).
O leitor mais crítico vai logo apontar que o preço do enriquecimento é a falta de aposentadoria, de FGTS, de direito a afastamento remunerado em caso de doença, etc., etc., etc.
De fato! É importante não encher os olhos com esses números porque este dinheiro todo pode vir a ser a sua reserva de emergência, já que o Estado não vai te proteger (como se ele protegesse alguém).
Para ter a mesma segurança de um profissional CLT, eu recomendo que você pague um bom plano de saúde familiar, e tenha em caixa o equivalente a 3 meses de despesas, no mínimo.
Os mercados pejotizados só o são por causa da alta remuneração dos profissionais. Alta remuneração e escassez de mão de obra andam juntos.
A nossa área é carente de profissionais. Portanto, as recolocações não costumam demorar (para os profissionais).
Seguindo as dicas acima, você dificilmente passará algum apuro.
Se por acaso o profissional PJ fica um dia sem trabalhar por motivo de saúde, e não é remunerado, às favas! Ele tem o direito de estender os outros dias para compensar, sem que isso onere seu patrão com adicionais, DSR’s, etc.
A grande vantagem de ter os recursos em suas mãos é poder administrá-los e usá-los da forma que bem entender.
O grande segredo para enriquecer é tão simples quanto a disciplina.
Com o passar do tempo, dependendo de como você investe seus recursos, você receberá juros, dividendos e proventos de vários tipos.
Esses rendimentos NÃO podem ser gastos. Eles devem ser colhidos como frutos sagrados para seu enriquecimento.
Caso gaste esse dinheiro, você não desfrutará da maravilha dos juros compostos. Eu reaplico cada centavo dos meus proventos. É uma colheita sagrada.
Fontes:
Home Office já era uma tendência global no mercado de trabalho, ainda mais na área de tecnologia. Com a chegada da praga, acabou virando moda de vez.
Se você tem alguma dúvida sobre como o home office se integra ao regime de contratação PJ, vamos primeiro recordar o que é ser PJ (Pessoa Jurídica).
Trabalhar como PJ: o profissional assalariado registra uma empresa com CNPJ e começa a prestar serviços como tal.
As vantagens de tudo isso são:
Este último item pode ser ótimo se as duas partes tiverem boa fé e confiança entre si.
Se até a retrógrada CLT já admitiu e regulamentou o home office (ou tele-trabalho) na última Reforma Trabalhista, qual impedimento haveria no mundo PJ?
Pois bem, como em todos os outros aspectos, o home office fica ainda mais simples quando a contratação é PJ.
A Reforma Trabalhista instituiu algumas burocracias em relação a equipamentos, jornada de trabalho, intervalo (…) específica para trabalho remoto. Claro, isso será um embuste apenas para os CLT, mas não aos PJ’s.
Na prática: em nada muda se o profissional PJ trabalha no escritório, em casa ou na praia.
Evidentemente, só precisa haver um acordo entre patrão e empregado.
Relembrando, o Simples Nacional 2018 complicou algumas atividades cujo imposto era de 6% no Anexo III, com o perdão pelo trocadilho.
Veja aqui como fugir do Anexo V do Simples Nacional, de forma totalmente idônea e amparada pela Lei.
Quem decide o valor dos seus impostos é o resultado da fórmula do fator “r” da sua empresa, a cada mês.
fator r = FP / RB, onde:
FP = Soma das despesas com folha de pagamento (salários, encargos e pró labore) dos últimos 12 meses;
RB = Soma da receita bruta (seu salário) dos últimos 12 meses.
Quando o fator “r” for menor que 28%, você está no Anexo V. Caso contrário, está tranquilo no Anexo III.
Tendo em vista que essa fórmula trabalha os 12 últimos meses, é muito complicado manipular o resultado em um único mês.
Se sua empresa é nova, ou está há um ano sem faturamento nenhum, é mais fácil fugir do Anexo V.
Simplesmente, peça para seu contador retirar como pró labore 28% de todo e qualquer valor que sua empresa fature.
Na hora de pagar o imposto do Simples Nacional (DAS), esse pró labore vai pesar na sua balança, e manterá sua empresa nos 6% do Anexo III.
Vale lembrar que o pró-labore, por sua vez, vai impactar no Imposto de Renda da sua pessoa física, e precisa ser corretamente declarado.
Porém, isso é mais do que compensado pela economia no imposto da PJ.
Mas se você tem uma empresa ativa, e quer migrar para o Anexo III, cuidado!
Não é com uma calculadora de 4 operações que você vai resolver isso.
Só é possível ter uma boa visibilidade das consequências de se mexer com fator “r” se você colocar a conta numa régua de, no mínimo, 24 meses.
O único jeito de estabilizar o seu fator “r” instantaneamente é declarar um pró-labore de 28% do seu faturamento anual, de uma vez.
Infelizmente, a matemática é fria: se você quiser fazer a transição em vários meses, vai acabar gastando mais dinheiro.
O opção mais em conta é tirar um pró-labore gigante numa porrada só. E arcar com o IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) decorrente.
Nos meses seguintes à sangria, o seu imposto na PJ vai ser leve e suave.
Dependendo da declaração de IR da sua pessoa física, você pode até ser restituído pelo IRRF pago no ato, como foi o meu caso.
Por falta de orientações na internet, eu mesmo fiz uma planilha e a usei várias vezes: quando a Lei entrou em vigor; e quando fui efetivado pelo banco e tive que virar CLT.
Segue para download:
Atenção: qualquer manobra que você faça este mês só vai influenciar o fator “r” do mês que vem.
O fator “r” deste mês já foi determinado no mês passado.
A planilha vai te ajudar a testar inúmeros cenários e comparar o resultado agregado ao longo de até dois anos.
Mais do que isso: vai te ajudar a montar um cronograma tributário ao longo dos próximos dois anos. Tudo para não passar nem perto do Anexo V.
Experimente e me diga o que achou!
Assinatura digital é uma tecnologia que permite “assinar” documentos eletrônicos (PDF’s, Word, notas fiscais, etc) digitalmente, sem precisar imprimi-los.
Ela visa garantir a autenticidade de tais documentos e eliminar custos com cartório, deslocamento e logística.
Desde 2001 documentos assinados digitalmente tem validade jurídica no Brasil.
A base tecnológica das assinaturas digitais é o hashing, e elas são feitas com o uso de certificados digitais.
Não confundir com assinatura eletrônica, que não usa chaves criptográficas.
Contrato PJ